Private Company Stock Options Ira

Rolling Over Stock Company: uma decisão para pensar duas vezes sobre Sempre que os funcionários deixam um emprego, eles freqüentemente rolar seus ativos 401 (k) planos em seu IRA. Na maioria dos casos, esta é uma ótima maneira de continuar adiando impostos até você se aposentar e começar a receber distribuições. No entanto, se o plano de aposentadoria 401 (k) ou outro plano de aposentadoria patrocinado pelo empregador inclui ações altamente cotadas e publicamente negociadas na empresa para a qual você trabalha, você pode economizar milhares de dólares pagando impostos sobre as ações agora e não mais tarde. Como não rolar sobre os ativos 401 (K) pode significar menos imposto Quando você distribuir dinheiro de seu IRA, você paga imposto de renda ordinário sobre essas distribuições se você havent ainda pago imposto sobre as contribuições para a conta. As ações da empresa roladas para o IRA são tratadas da mesma forma. Mas se você retirar o estoque de sua empresa de seu 401 (k) e, em vez de rolar-lo em um IRA, transferi-lo para uma conta de corretagem tributável. Você evita impostos de renda ordinários sobre a valorização líquida não realizada da ação (NUA) (independentemente de você vender ou continuar a manter o estoque). A NUA é a diferença entre o valor do estoque da empresa no momento em que foi comprado (colocado em sua conta 401 (k)) eo tempo de distribuição (transferido do 401 (k)). Portanto, a única parte do estoque de sua empresa que está sujeita aos seus impostos de renda ordinários é o valor que o estoque era quando foi adquirido pela primeira vez pelo plano 401 (k). Em suma, por causa desta ruptura fiscal NUA. Pode ser mais benéfico para você não rolar o estoque de sua empresa a partir do 401 (k) em um IRA. (No entanto, os outros ativos no 401 (k) - como fundos mútuos, etc - não recebem a isenção fiscal NUA, então você provavelmente ainda deseja rolar esses ativos do plano em um IRA e continuar a diferir impostos sobre o passado eo futuro Além disso, quando você tirar proveito da quebra de imposto NUA para seu estoque da empresa (por não rolar-lo em um IRA), você não terá que se preocupar em tomar as distribuições mínimas necessárias (RMD) sobre esses ativos, uma vez que eles não fazem parte De um IRA. Vender o estoque 401 (k) Diga que você vende os estoques 401 (k) imediatamente em vez de continuar a mantê-los em uma conta de corretagem regular. Para a maioria dos estoques, quando você vendê-los, você é obrigado a tê-los mantido por pelo menos um ano para receber uma menor taxa de imposto sobre os ganhos de capital sobre eles, mas isso não se aplica à NUA. Conseqüentemente, você poderia vender as partes o dia em seguida você transferiu-as fora de seu 401 (k) e pagar somente a taxa corrente mais baixa dos ganhos de capital na NUA. Por outro lado, se você fosse rolar o estoque em seu IRA, você acabará pagando imposto a uma taxa mais elevada do que a sua taxa normal de imposto. Segurando o estoque 401 (k) Diga que você decide segurar o estoque a partir do 401 (k) em sua conta de corretagem. Se as ações apreciam mais e você quiser tirar proveito do menor imposto sobre ganhos de capital sobre essa apreciação, você deve segurar os títulos por mais de um ano antes de vender. Caso contrário, qualquer crescimento no estoque que ocorreu desde o dia em que foi movido para fora do plano de aposentadoria será tributado a sua taxa de imposto de renda ordinária. Os dividendos futuros são tributáveis ​​à sua taxa normal de imposto de renda. Como seus herdeiros podem beneficiar Beneficiários para IRAs e outros planos de aposentadoria devem pagar imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que eles recebem. O imposto é baseado na sua base de custos. Que, para fins fiscais, é geralmente zero, uma vez que você ainda não pagou imposto sobre as contribuições. A base de custo zero de imposto significa que não lhe custa impostos, então tudo acima desse custo fiscal (que é zero) é lucro e, portanto, ainda tributável. Em outras palavras, uma base de custo de zero para fins fiscais significa tudo no IRA é tributável para seus beneficiários. No entanto, às vezes as pessoas vão fazer contribuições após impostos para um plano IRA. Esses dólares seriam isentos de impostos em uma base pró-rata. Entretanto, o estoque herdado de NUA é tratado diferentemente. Seus herdeiros ainda herdam sua base de custos no estoque, mas quando eles distribuem o estoque NUA, eles têm direito ao mesmo tratamento que você teria recebido (ou seja, não pagar nenhum imposto de renda ordinário sobre a NUA), mas eles também devem obedecer a Mesmas regras (ou seja, se eles detêm o estoque e as ações se valorizam, para receber uma menor taxa de ganhos de capital sobre essa apreciação, eles devem manter as ações durante um ano). Assim quando seus herdeiros recebem o estoque herdado. Eles pagarão apenas imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Se houve alguma apreciação entre a data em que você distribuiu o estoque do 401 (k) e a data em que você morre, o valor da apreciação receberá um step-up na base. Isso significa que, para fins fiscais, seus beneficiários recebem o estoque pelo valor que era na data da morte. Então, se eles vendem pelo mesmo preço que foi quando eles herdaram, não há imposto sobre essa apreciação - por isso, passa-lhes livre de imposto de renda. Exemplo Vamos passar por um exemplo para demonstrar esses tratamentos fiscais. Mike é 57, aproximadamente aposentar-se e tem o estoque da companhia em seu plano 401 (k). O custo original do estoque era de 200.000, mas agora vale 1 milhão. Se ele fosse lançar o 1 milhão para o seu IRA, o dinheiro iria crescer imposto diferido até que ele teve distribuições. Nessa altura, as distribuições seriam tributadas como rendimento ordinário. Quando Mike morre, seus beneficiários IRA pagará imposto de renda ordinário sobre todo o dinheiro que recebem. Mas se Mike retirar o estoque do plano, em vez de transformá-lo em seu IRA, sua situação fiscal seria diferente. Ele teria que pagar o imposto de renda ordinário sobre os 200.000. No entanto, os restantes 800.000 não estariam sujeitos ao seu imposto de renda ordinário (por causa da quebra de imposto NUA). Se Mike imediatamente vendesse o estoque, ele, na NUA, teria que pagar apenas os ganhos de capital mais baixos. Diga que Mike detém esse estoque por um ano. Quando ele vende, ele paga o menor imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA e qualquer valorização adicional. Finalmente, porque o estoque não é uma parte de um IRA, ele não precisa se preocupar com RMD. Além disso, se Mike não rolar o estoque em um IRA, seus beneficiários também não terá que pagar imposto de renda ordinário sobre a NUA. Mas eles não receberiam um step-up na base para a NUA. Isso significa que eles teriam que pagar (o mais baixo) imposto sobre ganhos de capital sobre a NUA. Mas se houver uma apreciação entre a data em que Mike distribuiu o estoque do 401 (k) ea data da morte de Mikes, essa apreciação receberá um step-up na base e, portanto, os herdeiros de Mikes não terão que pagar imposto de renda sobre essa apreciação . Vamos resumir a diferença entre Mike não rolar seus ativos 401 (k) em um IRA (aproveitando a quebra de imposto NUA), e Mike rolando em um IRA. Aqui está a comparação se Mike imediatamente vende o estoque: Não Rolling em IRA Algumas Precauções e Dicas A quebra de imposto NUA aplica-se estritamente às ações na empresa que você realmente trabalha para. E você só deve considerar tirar proveito dela se o estoque apreciou significativamente a partir do momento em que foi comprado pelo seu plano. Se não tiver, você seria melhor rolando sobre a sua IRA e deixá-lo continuar a crescer imposto diferido. Você pode, no entanto, dividir ações. Suponha que algumas ações tiveram um valor muito baixo quando foram contribuídas pela primeira vez para o seu 401 (k), enquanto outras não tiveram. Você pode usar o NUA sobre as ações mais baratas e transferir os outros para o seu IRA. Lembre-se também que você terá que distribuir e transferir seus planos ativos como um montante fixo. Isso significa que todos os ativos dos planos, e não apenas os empregadores, devem ser removidos dentro de um ano civil. Portanto, uma vez que os administradores podem demorar várias semanas para processar tais pedidos, certifique-se de dar-se tempo suficiente para que a distribuição e transferência ocorrer no mesmo ano. Outra desvantagem potencial é que se você não tiver pelo menos 55 anos e deixar seu emprego, você terá que pagar uma penalidade de 10 sobre a quantia tributável, que é o custo do estoque, (não o valor da distribuição total). No entanto, isso também significa que se o estoque tem crescido o suficiente (a NUA vale mais do que o montante original), pode valer a pena pagar a pena, a fim de capturar o benefício NUA. Quando você distribuir de seu plano de empregadores, o empregador é obrigado a reter 20 das distribuições para o IRS. Mas você pode ser capaz de contornar isso. Faça com que seu empregador transfira os ativos não-ativos diretamente para o seu IRA. Em seguida, ter o estoque distribuído para você em espécie. Dessa forma, não há nada deixado no plano para o IRS. Mas se você não pode evitar o imposto, certifique-se de seu empregador retém apenas 20 na base de custos, não o montante total. Além disso, para fins de manutenção de registros não misture ações da NUA com outras ações da empresa na mesma conta de corretagem. Fazer isso pode tornar muito difícil obter a isenção fiscal. Em vez disso, crie uma conta separada para armazenar o estoque NUA. Outros fatores para determinar antes de decidir não rolar os ativos em um IRA são se as ações compõem uma quantidade significativa de seu patrimônio líquido. E se seu principal objetivo é uma maior diversificação. Lembre-se, uma vez que o estoque está fora do plano de aposentadoria, você deve imposto sobre quaisquer lucros, embora a uma taxa reduzida. Por outro lado, se você rolou para um IRA e vendeu ações, o imposto é diferido. Além disso, os ativos detidos em um IRA têm proteção maior credor do que contas não-IRA. Finalmente, no caso de seu empregador não está familiarizado com a tática de imposto NUA, você pode ter que fazer alguns convincentes. Isso pode envolver a obtenção de um consultor financeiro competente ou contador para intervir em seu nome. Conclusão Para obter a isenção fiscal que está disponível para ações da empresa em um plano de aposentadoria, você terá que gastar algum dinheiro adiantado. E isso pode desencorajar alguns investidores de usá-lo. Mas quando comparado à carga fiscal que você ou seus herdeiros podem enfrentar no futuro, poderia ser dinheiro bem gasto. (Para mais leituras relacionadas, consulte Movendo seus ativos de plano e Rollovers de ativos pós-imposto pode mudar a paisagem de seu IRA.) Como usar um auto dirigido IRA para investir em uma empresa privada é um BBB BBB Logo BBB (Better Business Bureau) Copyright copy Zacks Investimento Research No centro de tudo o que fazemos é um forte compromisso com a investigação independente e partilha as suas descobertas rentáveis ​​com os investidores. Esta dedicação para dar aos investidores uma vantagem comercial levou à criação do nosso comprovado Zacks Rank sistema de classificação de ações. Desde 1986 quase triplicou o SampP 500 com um ganho médio de 26 por ano. Esses retornos cobrem um período de 1986 a 2011 e foram examinados e atestados pela Baker Tilly, uma empresa de contabilidade independente. Visite o desempenho para obter informações sobre os números de desempenho exibidos acima. Os dados da NYSE e da AMEX têm pelo menos 20 minutos de atraso. Dados NASDAQ é de pelo menos 15 minutos de atraso. Estoque privado privado em um auto dirigido IRA ou imobiliário IRA Educação é fundamental se você está segurando ações privadas em um auto dirigido IRA It8217s importante para ganhar educação, se você estiver olhando para manter ações privadas em Um self dirigido IRA. Quaisquer ganhos ou perdas serão realizados pela sua conta de aposentadoria. As ofertas de ações de corporações privadas ou fechadas não estão disponíveis ao público no mercado aberto. Normalmente, eles são feitos para indivíduos pré-qualificados. Essas ofertas devem cumprir com os títulos da Blue Sky leis no estado em que a oferta é feita. O número de pessoas incluídas na oferta não pode exceder o máximo estipulado pela lei estadual. Essas ofertas, geralmente feitas por corporações que procuram capitalização, podem estar em qualquer classe de ações particulares descritas em seu prospecto. Muitas empresas agem como seu próprio registrador, bem como agente de transferência. Eles podem ou não usar os criadores de mercado para suas ofertas. Compras e vendas são descritas em seus materiais de oferta, que você deve estudar de perto. Empresas como a HP, a Merck, a IBM, a Disney e a GE já foram entidades privadas que passaram a se tornar pilares do cenário empresarial americano. As ofertas de ações de corporações privadas ou fechadas não estão disponíveis ao público no mercado aberto. Normalmente, eles são feitos para indivíduos pré-qualificados. Essas ofertas devem cumprir com os títulos da Blue Sky leis no estado em que a oferta é feita. O número de pessoas incluídas na oferta não pode exceder o máximo estipulado pela lei estadual. Essas ofertas, geralmente feitas por corporações que procuram capitalização, podem estar em qualquer classe de ações descritas em seu prospecto. Muitas empresas agem como seu próprio registrador, bem como agente de transferência. Eles podem ou não usar os criadores de mercado para suas ofertas. Compras e vendas são descritas em seus materiais de oferta, que você deve estudar de perto. IRA INNOVATIONs não oferece investimento, impostos, assessoria financeira ou jurídica aos nossos clientes, mas pode fornecer a você a opção de maximizar completamente seu IRA através de um plano de aposentadoria auto-dirigida. Indivíduos que acreditam que precisam de aconselhamento devem consultar com o profissional licenciado apropriado. Call Inovações IRA em (205) 985-0860 e começar a sua auto-dirigida IRA today. May 14, 2004 Assunto: Posso compensar ganhos AMT incorridos sobre NQO exercício (mas não venda) com um prejuízo fiscal carryforward Data: Seg, 05 de abril de 2004 De: Dave Caro Michael Gray, 2 perguntas para você: Posso compensar os ganhos da AMT incorridos com o exercício de NQOs (mas não a venda da ação) com um prejuízo em perda de capital Eu gostaria de colocar esse estoque privado no IRA como Uma contribuição 8220 depois de impostos que não tira qualquer dinheiro do meu bolso. Posso fazer isso Resposta Data: Seg, 03 May 2004 Não há 8220AMT8221 ganhos quando um NQO é exercido. Para um empregado, o rendimento é tributado como salários adicionais e não é elegível para redução por perdas de capital em excesso do limite anual de 3.000. Para os não-empregados, o rendimento é tributado como o rendimento ordinário, também não elegível para redução por perdas de capital. As opções de ações não qualificadas podem ser transferidas para o IRA. Você ganha a possibilidade de fazer a transferência sem um custo de bolso 8222. O IRA pode ser capaz de comprar ações detidas, mas a maioria dos administradores IRA limitar os tipos de investimentos que estão dispostos a realizar. Para obter mais informações sobre opções de ações não qualificadas, solicite o nosso relatório gratuito, 8220Executive Tax and Financial Planning For Non-Qualified Stock Options8221. Os comentários são closed. Private ao estoque público em seu IRA Estoque confidencial ao público em seu IRA CONVERTANDO O ESTOQUE PRIVADO EM SEU IRA AO ESTOQUE PÚBLICO Um dos investimentos superiores para os inversores Self-dirigidos do IRA é estoque confidencial. As empresas privadas buscam levantar capital oferecendo uma posição de capital em sua empresa. O IRA pode investir e, assim, tornar-se um membro. O patrocinador de ativos que vende as ações normalmente fornecerá um Contrato de Operação e um Contrato de Subscrição que assinaremos em nome do IRA. O indivíduo pode assinar como lido e aprovado e o indivíduo completará qualquer questionário que pergunte sobre seu status de investidor credenciado. O que você faz quando a empresa privada que seu IRA investiu em público Investir pré-IPO no próximo Facebook é cada sonho dos investidores. Auto-dirigido IRAs são destinados a ativos alternativos versus ativos do mercado de ações. Então, o que acontece quando seu estoque privado está agora listadas em uma bolsa de valores As ações que foram comprados como ações privadas através do IRA pode ser realizada no IRA depois que eles vão público. No entanto, quando o cliente deseja vender o estoque, eles precisarão transferir o ativo para um corretor / revendedor através de um pedido de transferência do novo custodiante. Quando se trata de escolher o corretor / revendedor, não nos envolver ou oferecer esse serviço. Este é um IRA auto-dirigido depois de tudo, então você escolhe. Após receber seu formulário de Solicitação de Transferência, redirecionaremos o ativo e o transferiremos para o novo custodiante. Então você está livre para vender ou manter seu estoque agora-público. Tem mais perguntas entre em contato conosco pelo (866) 447-6598. Posts Relacionados Consciência de fraude aqui estão alguns recursos úteis investor. gov (800) 732-0330 A Securities and Exchange Commission (SEC) é dedicado a ajudar os americanos a proteger seus investimentos. nasaa. org (202) 737-0900 A Associação de Administradores de Valores da América do Norte (NASAA) fornece informações sobre educação de investidores. finra. org (301) 590-6500 A Financial Industry Regulatory Authority (FINRA) tem uma seção de Investidores sobre Investimento Inteligente. aarp (888) 687-2277 A Associação Americana de Aposentados (AARP) inclui uma seção sobre fraudes, fraude e proteção ao consumidor.